中国信登与中债估值中心联合试发布首批信托资产估值

  近日,中国信托登记有限责任公司(以下简称“中国信登”)与中债金融估值中心有限公司(以下简称“中债估值中心”)联合试发布首批中债-中信登信托资产估值,标志信托资产第三方估值实现了重要技术突破,填补了信托行业第三方估值的空白,为信托公司落实《资管新规》和今后出台的《信托公司资金信托管理暂行办法》相关要求,实施信托产品净值化转型提供了可落地、可执行的解决方案。

  据悉,此次试发布的首批估值结果面向上海信托、陆家嘴信托、华宝信托、粤财信托、渤海信托、中建投信托、陕国投信托、长城新盛信托等8家首批签约试点信托机构定向发布,内容包括估值收益率、估值全价和估值净价等资产估值指标;估值资产包括了非标准化债权类资产和附回购特征的资产收(受)益权类资产等。首次发布估值结果的信托资产97只,涉及估值结果108条。

  今年,中国银保监会在《信托公司资金信托管理暂行办法(征求意见稿)》中便提出,信托公司开展资金信托业务应当遵守《企业会计准则》和《资管新规》等关于金融工具估值核算的相关规定,按照信托文件约定的方式和频率,确认和计量资金信托的净值。

  因此,为了满足市场机构对于信托产品公允价值计量的客观需求,中国信登自去年以来与中债估值中心合作,开展信托资产估值试点案例研究,初步形成了信托资产的估值体系和估值数据标准。双方于今年9月签署了估值服务协议,由此建立了信托行业的第三方估值机制。

  中国信登负责人表示,后续中国信登将与中债估值中心继续加强合作,持续完善信托产品公允估值体系,逐步向全行业机构输出服务。同时,中国信登还将携手中债估值中心推出包括合同现金流量特征(SPPI)和预期信用损失(ECL)在内的新《企业会计准则》下信托资产分类和计量的全套解决方案,助力信托行业更高水平更高质量的发展。(马嘉悦)

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